Закон 89 2017 г Този закон ще влезе в сила 90 дни след публикуването, аз съм.e, на 19 ноември 2017 година В съответствие с правилата бенефициарной собственост Централната режим на регистрация, се очаква да бъде публикувана до 20 ноември 2017 годинаВ допълнение към изграждане на надеждната собственост на централния регистър (BOCR), законът изисква от стопански субекти и други юридически лица, при условие BOCR, за да се поддържа актуализирани записи на вниманието на своите акционери и физически лица - пряко или чрез трети лица - собствени или в крайна сметка контрол върху дружеството. При неизпълнение на това задължение може да се квалифицира като административно нарушение, се наказва с глоба в размер от Един 000.00 до петдесет 000.00 часа. По този начин, акционер трябва да уведоми дружеството за всички промени в техните изисквания в рамките на петнадесет дни след датата на извършване на тези промени.
Неоснователно неизпълнение на това задължение, след получаване на уведомление от дружеството, ще се начисляват амортизации на акции безотговорен акционер.
В BOCR се състои от база данни, съдържаща информация за физически лица, които в крайна сметка се притежават или контролират юридически лица, пряко, непряко или чрез трети лица, подлежащи на регистрация, за това, за запазване на информация, адекватна и актуална. Институт е отговорен за поддържането на базата данни и BOCR, осигуряване на право на информация и достъп до данни на съответните притежатели. Това лице и на всички лица, отговорни за обработката на лични данни, са длъжни да спазват професионална тайна, дори след напускането на пост.
Следните юридически лица подлежат на регистрация в BOCR: (аз) - асоциации, кооперации, фондации, търговски или гражданско-правната отговорност, както и всички други юридически лица, подлежат на португалски или чужди закони, ангажирани в каквато и да е дейност или на извършване на правни действия или сделки на територията на Португалия, които изискват португалски номер на данъкоплатеца (втори) представителство представителства на международни или чуждестранни юридически лица, работещи в Португалия (III) на други лица, изпаднал свои собствени цели и дейности, различни от тези, техните членове и без образуване на юридическо лице (vie) тръстове, регистрирани в зона за свободна търговия на остров Мадейра, и (V) външни финансови филиали, регистрирани в зона за свободна търговия на Мадейра.
При определени обстоятелства, целеви фондове и други механизми, без образуване на юридическо лице с подобна структура и подлежат на регистрация в BOCR. Някои лица са освободени от подаване на информация за бенефициарном право с BOCR, по-специално, на дружествата, търгувани на регулирани пазари, на които се прилагат изискванията за оповестяване в съответствие с правото на ЕС, или в рамките на съответните международни стандарти, които осигуряват дължимата прозрачност на информацията за собственниках, както и консорциуми и неинкорпорированные съвместни предприятия и кооперации на сгради или групи от сгради представен хоризонтален режим на собственост, при спазване на определени изисквания. Представяне на информация за бенефициарном с BOCR се извършва онлайн (бенефициарный собственик на декларацията) на ИРН и тя е задължителна за темите на този нов режим. Тази информация трябва да бъде подходяща, точна и актуална, които позволяват идентифициране на бенефициарных собствениците, характер и степен на интерес на всеки бенефициарного на собственика. Тази информация може, когато това е възможно, се проверяват на базата на държавно управление. След влизането в сила на този закон, на първия бенефициарный собственик на декларацията трябва да бъде подадена след регистрацията на дружеството, или при първата регистрация в централния регистър на фирми. Във всеки случай, първият собственик на декларации трябва да бъдат направени субекти вече BOCR в наличност към дата на влизане в сила на този закон, в рамките на срока, посочен в пътя на това, министрите на финансите и на правосъдието. Тази информация трябва да бъде допълнена с информация на разположение в Централния регистър на фирми, данъчна служба и други държавни институции са задължени да предоставят информация, която трябва да бъде доведен до знанието на BOCR. От време на време, на датата и на интервали, които ще бъдат определени в регламенти, както и други отчети трябва да бъдат представени, съдържащи адекватна, точна и актуална информация за (i) юридическо лице подлежи на BOCR (II) идентификация на акционерите и (III) идентификация на управителния съвет, директори и длъжностни лица, отговорни за управлението и администрирането на обекта (ИЖ) бенефициарных собственици и (V) декларанта. Членовете на ръководните органи на предприятия, лица, заемащи сходни длъжности в други юридически лица, от физически лица, действащи в качеството си на доверие управителния съвет или де-юре и де-факто администратор на посочените органи, адвокати, нотариуси, съдебни изпълнители и дипломиран експерт-счетоводител може да представи бенефициарного собственика на обявата. Бенефициарный собственик декларация трябва да съдържа информация по отношение на това юридическо лице, неговите акционери, е действителният собственик и декларантом. Информация за обстоятелства, сочещи на статут на бенефициарного на собственика трябва да се включи източник, с посочване на съответната база данни на Държавното управление, по-специално базата данни за регистрация на фирма, бюро или, ако това е невъзможно, чрез подаване на съответния документ.
Всеки път, когато лице, регистрирано като бенефициарный собственикът на имота не е местно лице на Португалия, данъчен представител, ако има такива, също трябва да бъдат определени, с нейното име, пълен адрес и номер на данъкоплатеца.
Когато са настъпили промени в бенефициарной на собственост се подава с BOCR, тази информация трябва да бъде актуализирана в най-кратки срокове, но не повече от тридесет дни от датата на тази промяна. Информация за бенефициарном собственика трябва да бъдат потвърдени с всяка изминала година, чрез провеждане на годишната декларация трябва да бъде направено до 15 юли. Субекти са длъжни да представлява опростен бизнес информация (СБИ) да се представят като декларации по същото време. Достъп до BOCR се извършва чрез интернет, с помощта на фирма данъкоплатец или индивидуален данъчен номер на съответния обект. Част от информацията по отношение на субекта към този нов режим и бенефициарного на собственика на публикувани в сайта, с чиято помощ и информация може да се получи. Достъп до тази информация може да бъде ограничен изцяло или частично, когато разкриването на информация за бенефициарных собственниках да изложи бенефициарный собственик на риска от измами, отвличане, изнудване, насилие или тормоз, или, където бенефициарным собственик е непълнолетен или по други причини не е в състояние. Обекти, съдържащи се в BOCR може да поиска потвърждение за регистрация и актуализация бенефициарных на собствениците в случаите, когато законът изисква доказателство за това, че ги данъчната ситуация в ред. Неспазването на задължението за представяне и правото на информационното поле с BOCR ще се проведе на лица, привлечени към отговорност за няколко наказания, по-специално забрана (аз) разпределят печалбата финансова година и за авансови плащания на печалби в рамките на финансовата година, и (II) сключване на договори за доставки, държавни договори за изпълнение на строителство или придобиване на работнически или придобиването на стоки и услуги с държавата всички други държавни структури (III) и да представят на конкурентни заявления за концесия на комунални услуги (ИЖ) да се признае на финансови инструменти до търговия на регулирани пазари (в) стартиране на публично предлагане по разпределение на финансови инструменти, издадени от предприятието (vf) да се възползват от европейските структурни фондове и инвестиции, или на публични средства, или (VII) да бъде участник в бизнес прехвърляне на правото на собственост или създаване, придобиване или отчуждением никакви други права на собственост или временни интереси в недвижими имоти. Всеки човек, който прави лъжливи изявления в бенефициарного собственика декларация, носи наказателна и гражданска отговорност за всички причинени вреди. Бесса Сезар Монтейро-младши е асоцииран партньор на адвокати Абреу Той фокусира тяхната практика в търговски и корпоративни Законът, м, право на интелектуална собственост, информационни технологии, маркетинг и телекомуникации.
